大讨论活动成果展示之二十二：成本管理部工作的落实以及举措

一、进一步加强成本管理基础工作
为进一步完善农房成本管理体系，建立适合农房的成本管理基本框架，需要在以下几个方面进一步改进农房成本管理的基础工作：
1、基础资料管理工作
每个项目建立一个网络存储空间，即时在其上公布最新版图纸、设计变、工程签证、最新的项目成本测算表等，该空间共享与整个项目团队的每一个成员和集团内的相关人员，以加强相互之间的沟通效率。
2、注意收集各城市房地产收费标准文件，每年编制当地目标成本标准并于每年5月1日前报送集团成本部备案。
3、项目总承包合同补充协议签订3个月前向集团成本部报送施工总承包单位相关商务条款一览表，经集团成本部做商务条件对比后项目公司将总包合同补充协议报送集团运营部审批。
二、强化ERP成本系统管理
在2014年度各项目及子公司ERP数据录入过程中发现存在不规范现象，由此会造成工程类大额审批单的申报过程中存在审批效率不高等问题，为确保以及改善付款审批有据可依，同时提高审批效率，现对各项目子公司作提出如下要求：
1、ERP成本系统已上线的项目，按照合约规划科目要求完全分解目标成本金额至合约规划四级，按实录入合同商务条款内容及实付款金额，及时上传合同扫描件、预算文件及结算清单作为附件，并补全系统中的合同主要信息，便于加快付款审批效率。
2、未上线项目请抓紧与成本管理部联系上线，以保障今后大额付款审批的顺利进行。
3、请各项目及子公司按月度进行ERP成本数据与财务部门的实付款数据对账工作，按时核对准确后将核对无误结果报备集团成本部存档。并按实际情况合理调整合约规划，确保动态成本的准确性。
4、经向集团申请并得到集团领导同意暂不上线的项目，按月上报同财务部门核对一致的合同台账，并及时调整成本预估数，更新动态成本表，报集团备案。合同台账及动态成本表统一按本通知附件格式要求填写，其中合同台账需按合约规划四级填写实际合同签约金额、变更金额、已付款金额、预估未发生变更金额及预估未发生合同金额。动态成本表中的目标成本需完全分解至合约规划二级，并填写实际合同发生金额和预估未发生金额组成的动态成本数据。
5、请各项目及子公司于2015年4月20日前按上述要求完成在ERP上将2015年3月31日前的数据、合同录入、调整、核对、确认，补录完成后请通知集团成本部进行初步查验，之后及时录入新的数据资料并按月与财务数据核对。
6、2015年5月起，大额付款的审批将依据ERP上资料核对数据，未按要求录入数据资料并与财务核对的项目将面临影响付款流程的顺利推进和落实，故烦请各项目及子公司积极配合，按时完成。
三、调整合约规划科目
根据项目成本的实际发生情况，同时参考现行合约规划模板的执行情况，我部对合约规划模板进行了必要的补充，增加了若干常用规划科目，完善了内容说明，列举了上海合约规划科目的计算方式、参考数据等，为项目成本测算提供了较为完整的参考模板，便于全面统一合理的完成成本测算工作。
四、进一步加强项目成本测算
为进一步完善农房成本管理体系，建立适合农房的项目成本管理基本框架：明确目标成本作为项目实施的控制性文件、跟踪管理动态成本并及时纠偏以实现目标利润、通过项目后评估来评价项目操作水平并积累数据准确地预测目标成本，现对项目成本测算提出如下规定：
1、目标成本管理
项目启动会前，项目领导应会同销售、设计、成本等管理人员共同讨论确定项目的建造标准和成本，并填项目成本测算表、项目规划参数表、可研数据表、方案概算表报送集团审批。其中规划参数表可只填写规划参数及其建造标准，可研数据表建造标准和数据可只填写至二级科目，方案概算表建造标准和数据应填写至合约规划四级科目。
项目开工后两个月内，项目公司应完成施工图预算，项目领导应会同销售、设计、成本等管理人员共同讨论确定项目的建造标准和成本，并填写项目成本测算表、施工图预算表与施工图预算一起报送集团成本部备案。其中规划参数表应根据施工图做调整，施工图预算表建造标准和数据应填写至合约规划四级科目。
2、动态成本管理
项目开工后，项目公司在ERP上已录入目标成本、合约规划并每月按时录入合同文本及付款数据的，只需每月将ERP累计付款数据与财务部核对清楚并形成书面报告即可。
项目公司未做到上述要求的，每月末应根据合同台账填写项目成本测算表、动态成本表并与合同台账、资金计划一起报送集团成本部备案。其中规划参数表应根据最新施工图做调整，动态成本表建造标准和数据应填写至合约规划四级科目。
合同台账中应列明合约规划的四级科目，并将所有合同按合约规划模板第二版的要求归集到相应科目下，同时合同台账应包括以下几栏：目标成本数据A、已签合同金额B、合同变更金额C、合同预计变更金额D、预计新合同金额E=A-B-C-D或调整数据、动态成本F=B+C+D+E或结算数据。各项目公司修改合同台账格式后报送集团成本部备案。
项目公司可以根据实际发生成本情况通过调整预计新合同金额E=A-B-C-D或调整数据（按科目）一栏的数据来准确地预测动态成本，但总包工程费目标成本数据原则上不得调整。
项目公司成本管理人员一旦发现动态成本数据中一级科目的二至六项合计比目标成本数据超出5%以上应向项目领导发出警示、分析原因、起草解决方案并报集团备案，否则集团成本部将向项目公司发出警示并启动调查程序。
3、后评估管理
项目竣工备案后三个月内，项目公司应完成总包决算初稿及其它分包工程决算，据此填写项目成本测算表、项目决算表并与总包决算初稿一起报送集团成本部备案。
如项目决算表数据中一级科目的二至六项合计比竣工前一期动态成本数据超出5%以上，集团成本部将建议审计部启动专项审计，以调查成本管理人员是否有故意隐瞒实际成本或对成本管理不力的情况。